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목차
2024년 한 해 동안 납세자가 꼭 알아야 할 월별 및 분기별 세금 일정을 정리했습니다. 개인사업자, 법인사업자, 프리랜서, 근로자 등 납세 유형에 따라 일정이 다르므로 꼼꼼히 확인하세요.
세법 변경이나 공휴일로 일정이 조정될 수 있으니, 항상 국세청 홈택스에서 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.
1분기 (1~3월)
1월 10일
✅원천세 신고 및 납부 (2024년 12월 귀속분)
원천세는 소득세를 원천 징수한 후 납부하는 세금입니다. 신고 및 납부 기한을 놓치게 되면 가산세가 붙습니다.
1월 25일
✅부가가치세 신고 및 납부 (2024년 하반기 또는 4분기)
부가가치세는 매출세액에서 매입세액을 공제한 후 납부하는 세금입니다. 매입 증빙 서류를 철저히 준비해야 합니다.
2월 연말정산
✅근로소득자들의 연말정산 결과가 2월 급여에 반영됩니다.
✅연말정산은 소득 공제와 세액공제를 통해 과압 된 세금을 환급받거나 추가 세금을 납부하는 절차입니다. 소득과 공제 자료를 정확히 확인해야 합니다.
2월 28일
✅종합부동산세 분할납부 기한 (1월에 선택한 경우)
부동산 보유세로 일정 기준을 초과하면 납부 대상이 됩니다. 분할납부를 선택한 경우 기한 내 납부해야 추가 비용을 피할 수 있습니다.
✅면세사업자 사업장현황 신고
면세사업자는 사업장 현황을 매년 신고해야 합니다. 신고 누락 시 가산세가 부과될 수 있습니다.
3월 10일
✅원천세 신고 및 납부 (2024년 2월 귀속분)
매월 원천징수한 세금을 신고 및 납부하는 것을 잊지 말아야 합니다.
3월 31일
✅법인세 신고 및 납부 (12월 결산법인)
법인세는 법인의 이익에 따라 부과되는 세금으로, 정확한 결산 자료를 준비해야 합니다.
2분기 (4~6월)
4월 10일
✅원천세 신고 및 납부 (2024년 3월 귀속분)
원천세 신고 누락 시 가산세가 부과될 수 있으니, 기한을 엄수하세요.
4월 25일
✅부가가치세 예정신고 및 납부 (1분기 귀속분)
예정신고는 매출액이 일정 금액 이상인 사업자에게 의무사항입니다. 미신고 시 불이익이 발생할 수 있습니다.
5월 31일
✅종합소득세 신고 및 납부 (2023년 귀속분)
종합소득세는 다양한 소득을 합산하여 신고하는 세금입니다. 모든 소득을 빠짐없이 신고하는 것이 중요합니다.
✅개인 지방소득세 신고 및 납부
종합소득세와 별도로 지방소득세도 신고해야 합니다. 종합소득세 납부 금액의 10%가 해당됩니다.
아래 계산기를 이용하면 간단히 종소세 예측금액을 확인할 수 있습니다.
6월 10일
✅원천세 신고 및 납부 (2025년 5월 귀속분)
원천세 신고는 매달 이루어지므로 놓치지 않도록 주의하세요.
6월 30일
✅상반기 근로소득 간이세액 조정 신고
근로소득세 간이세액 조정은 세액 공제를 점검하고 납부 금액을 조정하는 과정입니다. 정확한 자료 제출이 필요합니다.
3분기 (7~9월)
7월 10일
✅원천세 신고 및 납부 (2024년 6월 귀속분)
매월 원천세 신고는 사업자의 기본적인 의무입니다.
7월 25일
✅부가가치세 신고 및 납부 (2024년 상반기 또는 2분기)
부가가치세 납부를 위해 매출과 매입 자료를 꼼꼼히 검토해야 합니다.
8월 31일
중간예납은 전년도 법인세의 50%를 기준으로 납부하는 방식입니다. 예납 금액 확인이 중요합니다.
9월 10일
✅원천세 신고 및 납부 (2024년 8월 귀속분)
원천세 신고 시 기한을 놓치지 않도록 달력을 확인하세요.
4분기 (10~12월)
10월 10일
✅원천세 신고 및 납부 (2025년 9월 귀속분)
원천세 납부는 매월 발생하는 의무로, 체계적인 관리가 필요합니다.
10월 25일
✅부가가치세 예정신고 및 납부 (3분기 귀속분)
예정신고는 전자신고를 통해 간편하게 진행할 수 있습니다.
11월 30일
✅종합부동산세 신고 및 납부
종합부동산세는 보유 부동산 공시가격을 기준으로 산정됩니다. 과세 기준과 세율을 정확히 파악하세요.
12월 10일
✅원천세 신고 및 납부 (2024년 11월 귀속분)
원천세 신고는 연말정산과 맞물려 중요한 시기입니다.
12월 31일
✅연말정산 준비 (급여 및 소득 자료 확정)
연말정산을 위해 각종 소득 및 공제 자료를 정확히 정리해야 합니다.
납세자별 주요 일정 정리
✅개인사업자 & 프리랜서
5월: 종합소득세 및 개인 지방소득세 신고
신고 누락 시 추가 가산세가 발생할 수 있으니 주의하세요.
1월, 4월, 7월, 10월: 부가가치세 신고 및 납부
부가가치세 신고는 납세자의 필수 의무로, 매출 증빙이 중요합니다.
✅법인사업자
3월 31일: 법인세 신고 및 납부 (12월 결산법인)
결산 마감 후 적시에 신고 및 납부해야 가산세를 피할 수 있습니다.
8월 31일: 법인세 중간예납
중간예납은 자금 계획에 영향을 미치므로 미리 준비하세요.
✅근로자 & 회사
12월~1월: 연말정산 (근로소득자)
연말정산에서 누락된 공제 항목이 없는지 반드시 확인하세요.
매월 10일: 원천세 신고 및 납부
매월 신고 및 납부를 통해 원천징수 의무를 이행해야 합니다.
마무리하며
세금 일정은 복잡하고 자칫 놓치기 쉬운 부분이 많습니다. 정확한 신고와 납부는 불이익을 방지할 뿐 아니라 재정 계획을 수립하는 데에도 도움이 됩니다. 최신 정보를 지속적으로 확인하고 체계적으로 대비하여 안정적인 세무 관리를 이어가세요. 국세청 홈택스와 위택스와 같은 공식 채널을 적극 활용하는 것이 큰 도움이 됩니다. 😊
